【扣稅年金比較2023】合資格可退稅延期年金保單計劃 (QDAP) 點揀好？

香港人口持續老化。據政府統計處預測，到了2030年，65歲以上長者將佔香港人口比例27%，到2040年更超過30%，80歲以上長者將多達99萬人。為鼓勵港人提早為退休生活做打算，政府早年推出「合資格延期年金保單」(即可扣稅年金，QDAP)，納稅人可藉購買保單退稅。本文將講解購買可扣稅年金注意事項，以及將不同保險公司推出的可扣稅年金計劃作比較。跳至比較

合資格延期年金 (可扣稅年金 QDAP) 是什麼？可退稅的保險產品

年金是一種用作規劃退休的工具，當中延期年金一般是先以分期供款繳付保費，讓保險公司將透過投資令金額增長，到了指定年期或年齡後開始領取年金收入。了解更多年金種類

合資格延期年金保單 (QDAP，又稱可扣稅年金) 是政府為應付人口老化問題、鼓勵市民以自願性儲蓄確保退休生活的年金產品。購買可扣稅年金的納稅人，可享有扣稅優惠，連同強積金可扣稅自願性供款，每個課稅年度上限HK$60,000。了解不同人生規劃

留意稅季貸款減輕稅務負擔

每年10月至翌年4月正值稅季，各大銀行及財務機構均會推出稅季貸款，一般而言利率會比普通私人貸款低，加上有迎新獎賞，或會較私人貸款划算。如果在考慮買車或換車、裝修、結婚等，可以留意各稅貸計劃。當稅貸陸續推出時，我們會搜羅及比較不同稅貸的利率及迎新獎賞，方便大家選擇。

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如何選擇合適自己的合資格延期年金 (QDAP) 保單？

如果你打算購買可扣稅的合資格延期年金 QDAP，不妨先問自己幾個問題：

我打算何時退休？
我何時需要使用退休年金？
我預計自己的退休生活將維持多久？
我的供款能力如何？

有了答案之後，便可到各間有推出「合資格延期年金計劃」的保險公司參考各種可扣稅年金。每個計劃內容都大致相同，一些條件同樣受保險業監管局約束，例如最早年金開始年齡要50歲、應繳付保總額至少為HK$18萬等。

以下是購買可扣稅的合資格延期年金保單時幾項須留意的因素：

QDAP 項目	項目意思
供款期	繳付保費的年期，保監局規定最少要5年。
保單年期	又稱累積期，由供款開始計直至年金領取期開始為止。
年金領取期	簡稱「年金期」，可領取年金的年期，保監局規定最少要10年。
內部回報率 (IRR)	全期保費及收入化作年度回報計算的回報率。數字愈高代表回報愈大，分為保證和非保證兩部分。
分紅實現率	愈接近100愈代表保險公司能兌現其非保證回報部分，產品推出一年後公布。
退保價值	提早退保或終止保單後可獲回的金額。

比較8間合資格延期年金 (可扣稅年金 QDAP) 計劃

接下來 MoneySmart 為讀者找來8間公司推出的合資格延期年金計劃 QDAP 作比較。8間機構都以45歲非吸煙男性作假設受保人，滙豐的可扣稅年金計劃則為46歲。

《中銀人壽延期年金計劃》可扣稅年金
《AIA延期年金計劃》可扣稅年金
中人壽《優暇人生延期年金計劃II》可扣稅年金
宏利《歲稅樂享延期年金》可扣稅年金
恒生《「易入息」延期年金計劃》可扣稅年金
永明《豐碩延期年金計劃》可扣稅年金
《滙豐盈達延期年金計劃》可扣稅年金
《萬通延期年金》可扣稅年金
合資格延期年金計劃 (可扣稅年金) 比較

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《中銀人壽延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP

中國銀行《中銀人壽延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，特色之是可選用港元 / 人民幣 / 美元結算。保單年期分為15年/20年/25年/30年，最低投保年齡為35歲。

《中銀人壽延期年金計劃》基本資料

投保年齡	35歲至64歲
繳付年期	5年
年金期	10年
最早年金開始年齡	50歲
保費繳付方式	HK$4萬至HK$12萬 (年繳) / HK$3,500至HK$1萬 (月繳)
保證內部回報率 (IRR)	1.54% – 2.38%
總IRR (包括非保證回報)	未有提及

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《AIA延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP

友邦保險《AIA延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，18歲已可開始投保，領取年金時除了保證每月年金額不變的「固定模式」，還有抗通脹的「遞增模式」，年金金額將每3年增加5%。

友邦《AIA延期年金計劃》基本資料

投保年齡	18歲至60歲
繳付年期	5年
年金期	10年
最早年金開始年齡	50歲
保費繳付方式	以美元為保單貨幣，最低年繳保費為US$4,800
保證內部回報率 (IRR)	0.25% – 1.72%
總IRR (包括非保證回報)	2.29% – 3.13%

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中人壽《優暇人生延期年金計劃II》可扣稅年金 QDAP

中國人壽《優暇人生延期年金計劃II》為合資格延期年金 QDAP，特色是於每月年金可派發至受保人108歲，因此年金期較長，繳付年期可選5年或10年，若選5年繳付期最遲72歲也受保。

中人壽《優暇人生延期年金計劃II》基本資料

投保年齡	18歲至72歲
繳付年期	5年 / 10年
年金期	28年至48年
最早年金開始年齡	60歲
保費繳付方式	HK$1.8萬至HK$3.6萬 (年繳) / HK$1,566至HK$3,132 (月繳)
保證內部回報率 (IRR)	0.54% – 0.69% (5年) / 0.27% – 0.43% (10年)
總IRR (包括非保證回報)	3.9% – 4.0% (5年) / 3.92% – 4.02% (10年)

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宏利《歲稅樂享延期年金》可扣稅年金 QDAP

宏利 (Manulife)《歲稅樂享延期年金》為合資格延期年金 QDAP，以美元為保單貨幣，最低投保年齡為18歲，保費除了年繳 / 月繳，也可選擇半年繳 / 季繳 (下列資料以年繳計算)。

宏利《歲稅樂享延期年金》基本資料

投保年齡	18歲至65歲
繳付年期	5年 / 10年
年金期	直至85歲
最早年金開始年齡	55歲
保費繳付方式	以美元為保單貨幣，每年最少US$2,600 (10年) / US$5,200 (5年)
保證內部回報率 (IRR)	1.50% – 1.65% (5年) / 1.63% – 1.74% (10年)
總IRR (包括非保證回報)	3.84% – 3.99% (5年) / 4.19% – 4.29% (10年)

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恒生《「易入息」延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP

恒生銀行《「易入息」延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，可選用港元 / 美元結算，累積期可選5年 / 10年 / 15年，保費分為年繳 / 月繳，最低投保年齡為35歲。

恒生《「易入息」延期年金計劃》基本資料

投保年齡	35歲至64歲
繳付年期	5年
年金期	10年
最早年金開始年齡	55歲
保費繳付方式	HK$3.8萬至HK$18萬 (年繳) / HK$3,230至HK$15,300 (月繳)
保證內部回報率 (IRR)	1.73% – 2.00%
總IRR (包括非保證回報)	未有提及

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永明《豐碩延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP

永明金融《豐碩延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，以美元為保單貨幣，特色是年金期有4個選項，可獲年金至100歲。

永明《豐碩延期年金計劃》基本資料

投保年齡	18歲至65歲
繳付年期	5年 / 10年
年金期	10年 / 15年 / 20年 / 至100歲
最早年金開始年齡	50歲
保費繳付方式	以美元為保單貨幣，每年最少US$2,400 (10年) / US$4,800 (5年)
保證內部回報率 (IRR)	1.11% – 2.64% (5年) / 0.90% – 2.57% (10年)
總IRR (包括非保證回報)	2.56% – 4.05% (5年) / 2.69% – 4.07% (10年)

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《滙豐盈達延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP

滙豐銀行 (HSBC) 的《滙豐盈達延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，最低投保年齡須為46歲，保單年期25年，保單貨幣可選擇以港元 / 美元結算。

《滙豐盈達延期年金計劃》基本資料

投保年齡	46歲至70歲
繳付年期	5年
年金期	20年或最長至99歲 (須55歲以上)
最早年金開始年齡	51歲
保費繳付方式	最低每月保證年金金額HK$2,000 / US$250
保證內部回報率 (IRR)	0.67% – 1.03% (年金期20年) / 1.04% – 1.25% (年金期至99歲)
總IRR (包括非保證回報)	2.27% – 2.82% (年金期20年) / 2.63% – 3.04% (年金期至99歲)

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《萬通延期年金》可扣稅年金 QDAP

萬通保險的《萬通延期年金》為合資格延期年金 QDAP，特色是資金累積期可選10年、20年或30年，配合5年 / 10年的繳付年期及10年 / 20年的年金期，可產生不同回報率。

《萬通延期年金》基本資料

投保年齡	20歲至70歲
繳付年期	5年 / 10年
年金期	10年 / 20年
最早年金開始年齡	未有提及，按保監局規定則最早為50歲
保費繳付方式	以美元為保單貨幣，最低保費US$5,000 (5年) / US$2,500 (10年)
保證內部回報率 (IRR)	1.74% – 2.72% (5年) / 1.3% – 2.6% (10年)
總IRR (包括非保證回報)	3.55% – 4.73% (5年) / 3.17% – 4.70% (10年)

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合資格延期年金計劃 (可扣稅年金 QDAP) 比較

最後，我們為8間銀行 / 保險公司的合資格延期年金計劃 (可扣稅年金 QDAP) 作個總體比較：

扣稅年金機構	繳付年期	年金期	*保證IRR	投保年齡	最早年金開始年齡
中銀	5年	10年	1.54% – 2.38%	35歲至64歲	50歲
友邦	5年	10年	0.25% – 1.72%	18歲至60歲	50歲
中人壽	5年 / 10年	至108歲	0.27% – 0.69	18歲至72歲	60歲
宏利	5年 / 10年	至85歲	1.50% – 1.74%	18歲至65歲	55歲
恒生	5年	10年	1.73% – 2.00%	35歲至64歲	55歲
永明	5年 / 10年	10年 / 15年 / 20年 / 至100歲	0.9% – 2.64%	18歲至65歲	50歲
滙豐	5年	20年 / 至99歲	0.67% – 1.25%	46歲至70歲	51歲
萬通	5年 / 10年	10年 / 20年	1.30% – 2.72%	20歲至70歲	未提及
*以45歲的非吸煙男性為例，滙豐則為46歲。數據在其他簽發年齡會有不同。

比較各機構的合資格延期年金計劃 (可扣稅年金 QDAP) 後可發現，萬通保險的保證 IRR 最高可達2.72%，是8間之中最高；而永明金融的年金期選擇較多，有10年、15年、20年和直至100歲。投保年齡方面，恒生、中銀和滙豐3間銀行最早都要35歲後才可投保，其餘普遍在18歲便可開始投保。

非保證 IRR 方面，中銀及恒生都未有提供。不過每間機構的 IRR 計算方法會隨投保年齡、繳付年期、累積期和年金期改變，因此上述數字只能作參考。

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