有意投資英國物業,應如何著手?香港樓市蓬勃,不少人會買樓收租,增加被動收入。但香港樓價高企,入市的入場費高昂,所以近年投資者放眼外地樓市,轉投海外物業市場,英國是其中一個熱門國家。不過,在英國買樓放租,在程序、按揭、稅務、成本、規例上,有甚麼地方要留意?下文將為大家講解。關於英國買樓收租的最新資訊,可見 MoneySmart 另文。
投資英國物業 地區選擇
投資英國物業,可考慮一些主要地區及城市,除了香港人較為熟悉的倫敦,曼徹斯特、伯明翰、利物浦、愛丁堡等亦在選擇之列。
倫敦:英國首都,亦是英國最大城市。倫敦西區是主要娛樂和購物區,地價較高樓價亦較高。倫敦東區自2012年奧運起開始重新發展,倫敦碼頭區的金絲雀碼頭近年便發展為一個新的金融和商業中心。
曼徹斯特:足球及文化名城,現時亦是創科事業亦蓬勃。物價較倫敦低,樓價僅為倫敦一半或以下,入場門檻較低。市中心南面的曼徹斯特城市大學、曼徹斯特大學及皇家北方音樂學院3所高等學府組成巨大校區,聚集眾多學生。
伯明翰:人口總數排名英國第二,是國際商業中心,也是重要的交通,零售,活動和會議中心。區內有6間大學,是倫敦以外最大的高等教育中心。
利物浦:港口城市,2000年後展開多項大型重建項目,帶動商業發展。碼頭頂 (Pier Head) 一帶多個利物浦地標所在的利物浦海事商城 (Liverpool – Maritime Mercantile City) 被聯合國教科文組織列為世界遺產。區內有樓價為5個地區中最低。
愛丁堡:現時以金融業、科學研究、高等教育及旅遊業為主,是倫敦以外英國最大的金融中心。愛丁堡大學有超過400年歷史,是英國最古老的大學之一。舊城及新城被聯合國教科文組織列為世界遺產。
參考英國物業買賣網站的統計數據,英國不同地區的住宅樓宇價錢大約如下:
英國住宅樓宇評均價錢 (住宅大廈單位)
地區 / 城市 | 樓價 | ||
1房 | 2房 | 3房 | |
倫敦 | 45.6萬英磅
(約484萬港元) |
68.1萬英磅
(約722萬港元) |
141萬英磅
(約1,495萬港元) |
曼徹斯特 | 16.4萬英磅
(約174萬港元) |
22.5萬英磅
(約239萬港元) |
37.8萬英磅
(約401萬港元) |
伯明翰 | 16.5萬英磅
(約174萬港元) |
23.9萬英磅
(約254萬港元) |
34.8萬英磅
(約369萬港元) |
利物浦 | 10.9萬英磅
(約116萬港元) |
16.7萬英磅
(約177萬港元) |
28.9萬英磅
(約307萬港元) |
愛丁堡 | 19.9萬英磅
(約211萬港元) |
28.7萬英磅
(約304萬港元) |
42.8萬英磅
(約454萬港元) |
海外投資者購買英國樓宇規則
基本上香港人 (非英國公民) 作為海外投資者購買英國住宅樓宇,沒有特別限制,可自由買入自住或投資放租。但要留意,由2021年4月1日起,非英國公民買家需要額外繳付2%印花稅。
買英國樓 注意業權性質
購買英國住宅樓宇前,要留意地權。英國業權分為土永久業權 (Freehold) 及租賃業權 (Leasehold),買入Freehold物業即是業主永久擁有物業及土地的擁有權,物業的保養及維修由業主自行負責;買入Leasehold物業則是業主 (Leaseholder) 只擁有物業的租賃權,為期可長可短,一般為125年,亦有999年甚至以上。而土地屬於土地持有人 (Freeholder),例如公寓式單位通常都屬於Leasehold,業權由發展商持有,並由發展商負責物業的保養及維修,而Leaseholder需要定期向Freeholder繳交地租及管理費。
購買英國住宅物業 稅項及交易費用
購買英國住宅物業,除了地產代理的佣金,還有一些稅項及交易費用。
印花稅;由英國政府收取,首次置業的業主可獲優惠,但英國的「首次置業」定義 並非單指英國境內,而是全球,如果在香港已持有物業,購買英國物業便需要非首次置業稅率,即首次置業稅率加3%。而英國政府目前正放寬收取印花稅,在2021年3月31日或之前完成交易收樓,樓價在50萬英鎊或以下免收印花稅。
英國的印花稅為逐級分開計算,以現時的放寬稅率 (見下表) 為例,假設首置客購買樓價100萬英鎊的物業,首50萬英鎊免稅,其後42.5萬英鎊收取5%印花稅,餘下的7.5萬收取10%印花稅。而在2021年4月1日起,將會收回原來稅率,海外買家還需要繳付前面提及過的額外2%印花稅。
英國置業印花稅 (即日起至2021年3月31日)
樓價 (英鎊) | 首次置業稅率 | 非首次置業稅率 |
0-500,000 | 0% | 3% |
500,001-925,000 | 5% | 8% |
925,001-1,500,000 | 10% | 13% |
1,500,000以上 | 12% | 15% |
英國置業印花稅 (2021年4月1日起)
樓價 (英鎊) | 首次置業稅率 | 非首次置業稅率 | 海外非首次置業買家稅率 |
0-125,000 | 0% | 3% | 5% |
125,001-250,000 | 2% | 5% | 7% |
250,001-925,000 | 5% | 8% | 10% |
925,001-1,500,000 | 10% | 13% | 15% |
1,500,000以上 | 12% | 15% | 17% |
律師費:處理物業交易的合約及法律文件,一般來說大約在1,500英鎊內。
地租:正如前述,如物業屬於Leasehold,便需要向Freeholder繳交地租。
管理費:正如前述,如物業屬於Leasehold,亦需要向Freeholder繳交管理費。
租務代理費:海外投資者或需尋找當地租務代理協助放租事宜,一般收費為每月租金的10%左右加上服務增值稅 (VAT)。
所得稅:出租所得租金需要申報及繳稅,稅率為租金的20%。
英國置業申請按揭及按揭利息
在港香港人在英國置業,可向當地銀行申請按揭,最高按揭成數可達7成半,利率約為3%,一般年期為25年,最長可達30年,視乎買家年齡及樓齡已定。至於利率則約為3%。申請時亦需要通過入息審查及壓力測試,不過如果物業用途為放租,或會較寬鬆。
透過英國當地銀行承造按揭,一般需時3個月。但現時在疫情影響下,英國銀行需要更長時間處理及批核,令投資者在時間上失去預算而影響整個買賣樓宇交易。 如果在限期前未有按揭批核,有機會導致毁約,令到失去已付的費用及樓宇。
部分本地銀行亦接受海外物業按揭申請,會代為轉至英國分行辦理。最高按揭成數為7成至7成半,利率約為3%,按揭年期為20年至30年,利率約為2%至4%。申請時本地銀行亦會進行入息審查及壓力測試,同樣,如果物業用途為放租,相關要求會較寬鬆。投資者在申請時要留意銀行會收取的費用,例如申請費、安排費、估價費等。
此外,物業所在的區域或有限制,例如在主要大城市以外的地區,未必能承造按揭。
買英國樓收租 租務代理費用及稅項
海外投資者不在英國,要將物業放租,便要找當地的租務代理,代為處理招租、收租、管理物業、續約等事項。英國租務代理收費一般為每月租金的10%左右加上服務增值稅 (VAT)。
海外投資者出租單位賺取租金,須向英國政府申報及繳稅,稅率為租金的20%,而業主在物業的支出如地租、管理費、水電費等可用作扣稅。
英國物業放租業主的責任
作為業主,單位的設施需要符合指定規定,才能出租,否則會被罰款。例如業主需要為單位提供火警警報器,並須確保運作正常。又,業主亦提供單位的能源效益評級證書 (Energy Performance Certificate, EPC),以評估物業的電力、暖氣能源效益。評級分為A至G級,A為最高G為最低,單位的評級須為E級或以上,才能放租 (指定情況可豁免)。
在制訂租約時,最好訂明業主與租客負責的雜費,通常業主會負責水、電、煤、上網等費用;市政稅則由租客 (住客) 負責。而單位內的基礎設施,例如水管、電線、氣體喉管等,業主均需負責保養及維修。
投資英國樓宇 網上平台申請按揭
有意投資英國樓宇作收租之用,需要申請按揭,可找專營英國樓宇按揭的PROPCAP協助。按揭物業所在不限地域,由申請到批出最快1 個月完成,而且由香港人員負責,可以中文溝通,可更清晰掌握申請人需要。
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