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「扣稅三寶」比較 MPF 強積金 可扣稅自願性供款5個好處

扣稅三寶比較MPF強積金可扣稅自願性供款TVC優點

金融發展局在今年2月指出,強積金 (MPF) 供款不足以應付合理的退休生活需要,想日後退休生活更有保障,便要從其他的投資或儲蓄方式著手。當中強積金可扣稅自願性供款 (TVC) 有助增加退休儲蓄,又可以扣減稅款,一舉兩得。而TVC與合資格延期年金保單 (QDAP) 及自願醫保 (VHIS) 坊間俗稱「扣稅三寶」,它們之間有何分別?TVC又有何突出之處?

TVC好處1:自由選擇計劃

可扣稅自願性供款 (TVC) 是強積金中的一種新供款模式,如果現有的強積金計劃提供可扣稅自願性供款選項,便可在現有強積金戶口開立TVC戶口。另外,開戶毋須經由僱主申請在比較過各間強積金公司的回報及收費,可自由向屬意的強積金公司及計劃申請開戶。因此,TVC可靈活彈性地增加自己的退休金。

TVC好處2: 扣稅高達HK$10,200

購買「扣稅三寶」,均可扣減薪俸稅或個人入息課稅。不過,在扣稅額上則有分別,TVC 與 QDAP每年上限合共HK$60,000,若夫婦均為納稅人,一同購買QDAP,則可共享HK$120,000扣稅額。而VHIS則是每名受保人每年上限HK$8,000,同時為家人購買VHIS的話,便可享更多扣稅額。但如果只為自己選擇加供「扣稅三寶」其中一項,以扣稅額計,便是TVC及QDAP較高。

要注意這並非指可扣稅款,而是根據報稅人的收入、可扣稅自願性供款金額、所享有的免稅額、稅階 (2%至17%) 計算出可扣減的稅款,最多可扣減HK$10,200。假如你的TVC供款總額超過HK$60,000,超過可扣稅總額的部份將不獲扣稅優惠。

假設供款人與配偶月薪各為HK$30,000,年收入HK$720,000的,比較有及沒有可扣稅自願性供款所須繳交的薪俸稅額:

可扣稅自願性供款 (TVC) 扣稅例子
收入 HK$720,000
已婚人士基本免稅額 HK$264,000
子女免稅額 (一名) HK$120,000
MPF強制性全年供款 HK$18,000
TVC的全年總供款 HK$60,000
應課稅入息實額
(没有TVC供款)
HK$318,000
稅款
(没有TVC供款)
HK$36,060
應課稅入息實額
(包括TVC供款)
HK$258,000
稅款
(包括TVC供款)
HK$25,860

由上表可見,没有TVC扣減,稅款HK$36,060,若有TVC扣減,稅款HK$25,860,即稅款扣減到HK$10,200。想估計一下自己的TVC供款可扣到多少稅款,可到政府的薪俸稅稅款計算器作估計。

TVC好處3:供款額豐儉由人 彈性自主

QDAP及VHIS基本上屬於保險,需要定期定額供款,而且中途停供或終止保單,會產生手續費及/或保單現金價值的損失。而TVC則較具彈性,供款人可隨意增減TVC供款金額,亦毋須與入息比例綑綁,以其中一間強積金公司為例,每月的定期供款額低至HK$300,亦可選擇「整筆供款」,整筆最低供款額為HK$500。

TVC的供款期亦具自由,不一定要每月固定供款,例如對於一些以佣金作為主要收入的人士,收入不穩定,可因應個人財政能力,隨時增加、減少、停止、或重新開始供款,以配合自己的現金流及資金調配。而在人生不同階段,可能會有不同扣稅選項,亦可按個人需要調節每年TVC的供款額度。

TVC好處4:熟悉且穩健的投資

正如前述,QDAP及VHIS均屬於保險,前者會有預設的回報率;後者則主要用於應付醫療開支,一般沒有儲蓄或增值成分。而TVC的操作跟強積金基本相同,同樣可選擇不同基金,對於有管理強積金戶口經驗的上班族,應有一定認識。供款人可因應個人承受風險能力去作選擇所投放的基金,並可隨時更改投資的基金組合。

此外,近來時局動盪影響經濟,短線投資波動較大,難以預測,風險高而且未必有回報,尤其是對於不諳投資及沒有太多時間捕捉市況的上班族而言,TVC可說是較穩健的選擇。而且強積金的好處是屬長線投資,可攤分投資風險,因此配合額外的TVC供款能夠方便地增加積蓄。

TVC好處5:開戶有優惠

供款人可隨意選擇有提供TVC的強積金公司開戶,也可隨時把TVC供款轉到另一間公司,以獲取更滿意的服務及優惠。現時有強積金公司提供開戶優惠,例如在2020年3月31日之前,首2,000名經BCT銀聯集團 https://mpfvc.bcthk.com 完成BCT MPF e道登記程序的新客戶透過,可獲贈HKTVmall HK$50電子購物禮券,更可即享低至0.75%基金管理費,節省供款成本。

此外,新舊客戶在BCT銀聯集團開設TVC戶口,並於2019/20課稅年度向該帳戶供款,首HK$60,000的TVC供款,可額外獲取1%TVC特別紅利單位回贈。

如欲查詢BCT可扣稅自願性供款計劃詳情,可按此了解更多。

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