【扣稅年金比較2022】合資格可退稅延期年金保單計劃 (QDAP) 點揀好?

扣稅年金比較2022

香港人口持續老化。據政府統計處預測,到了2030年,65歲以上長者將佔香港人口比例27%,到2040年更超過30%,80歲以上長者將多達99萬人。為鼓勵港人提早為退休生活做打算,政府早年推出「合資格延期年金保單」(即可扣稅年金,QDAP),納稅人可藉購買保單退稅。本文將講解購買可扣稅年金注意事項,以及將不同保險公司推出的可扣稅年金計劃作比較。跳至比較

合資格延期年金 (可扣稅年金 QDAP) 是什麼?可退稅的保險產品

年金是一種用作規劃退休的工具,當中延期年金一般是先以分期供款繳付保費,讓保險公司將透過投資令金額增長,到了指定年期或年齡後開始領取年金收入。了解更多年金種類

合資格延期年金保單 (QDAP,又稱可扣稅年金) 是政府為應付人口老化問題、鼓勵市民以自願性儲蓄確保退休生活的年金產品。購買可扣稅年金的納稅人,可享有扣稅優惠,連同強積金可扣稅自願性供款,每個課稅年度上限HK$60,000。了解不同人生規劃

如何選擇合適自己的合資格延期年金 (QDAP) 保單?

如果你打算購買可扣稅的合資格延期年金 QDAP,不妨先問自己幾個問題:

  1. 我打算何時退休?
  2. 我何時需要使用退休年金?
  3. 我預計自己的退休生活將維持多久?
  4. 我的供款能力如何?

有了答案之後,便可到各間有推出「合資格延期年金計劃」的保險公司參考各種可扣稅年金。每個計劃內容都大致相同,一些條件同樣受保險業監管局約束,例如最早年金開始年齡要50歲、應繳付保總額至少為HK$18萬等。

以下是購買可扣稅的合資格延期年金保單時幾項須留意的因素:

QDAP 項目 項目意思
供款期 繳付保費的年期,保監局規定最少要5年。
保單年期 又稱累積期,由供款開始計直至年金領取期開始為止。
年金領取期 簡稱「年金期」,可領取年金的年期,保監局規定最少要10年。
內部回報率 (IRR) 全期保費及收入化作年度回報計算的回報率。數字愈高代表回報愈大,分為保證和非保證兩部分。
分紅實現率 愈接近100愈代表保險公司能兌現其非保證回報部分,產品推出一年後公布。
退保價值 提早退保或終止保單後可獲回的金額。

比較8間合資格延期年金 (可扣稅年金 QDAP) 計劃

接下來 MoneySmart 為讀者找來8間公司推出的合資格延期年金計劃 QDAP 作比較。8間機構都以45歲非吸煙男性作假設受保人,滙豐的可扣稅年金計劃則為46歲。

《中銀人壽延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP

中國銀行《中銀人壽延期年金計劃》為合資格延期年金QDAP,特色之是可選用港元 / 人民幣 / 美元結算。保單年期分為15年和20年,最低投保年齡為40歲。

《中銀人壽延期年金計劃》基本資料

投保年齡 40歲至64歲 
繳付年期 5年
年金期 10年
最早年金開始年齡 50歲
保費繳付方式 HK$4萬至HK$12萬 (年繳) / HK$3,500至HK$1萬 (月繳)
保證內部回報率 (IRR) 2.0% – 2.2%
總IRR (包括非保證回報) 未有提及

《AIA延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP

友邦保險《AIA延期年金計劃》為合資格延期年金QDAP,18歲已可開始投保,領取年金時除了保證每月年金額不變的「固定模式」,還有抗通脹的「遞增模式」,年金金額將每3年增加5%。

友邦《AIA延期年金計劃》基本資料

投保年齡 18歲至60歲
繳付年期 5年
年金期 10年
最早年金開始年齡 50歲
保費繳付方式 以美元為保單貨幣,最低年繳保費為US$4,800
保證內部回報率 (IRR) 0.25% – 1.72%
總IRR (包括非保證回報) 2.29% – 3.13%

中人壽《優暇人生延期年金計劃II》可扣稅年金 QDAP

中國人壽《優暇人生延期年金計劃II》為合資格延期年金QDAP,特色是於每月年金可派發至受保人108歲,因此年金期較長,繳付年期可選5年或10年,若選5年繳付期最遲72歲也受保。

中人壽《優暇人生延期年金計劃II》基本資料

投保年齡 18歲至72歲
繳付年期 5年 / 10年
年金期 28年至48年
最早年金開始年齡 60歲
保費繳付方式 HK$1.8萬至HK$3.6萬 (年繳) / HK$1,566至HK$3,131 (月繳)
保證內部回報率 (IRR) 0.54% – 0.69% (5年) / 0.27% – 0.43% (10年)
總IRR (包括非保證回報) 3.9% – 4.0% (5年) / 3.92% – 4.02% (10年)

宏利《歲稅樂享延期年金》可扣稅年金 QDAP

宏利 (Manulife)《歲稅樂享延期年金》為合資格延期年金QDAP,以美元為保單貨幣,最低投保年齡為18歲,保費除了年繳 / 月繳,也可選擇半年繳 / 季繳 (下列資料以年繳計算)。

宏利《歲稅樂享延期年金》基本資料

投保年齡 18歲至65歲
繳付年期 5年 / 10年
年金期 直至85歲
最早年金開始年齡 55歲
保費繳付方式 以美元為保單貨幣,每年最少US$2,600 (10年) / US$5,200 (5年)
保證內部回報率 (IRR) 1.50% – 1.65% (5年) / 1.63% – 1.74% (10年)
總IRR (包括非保證回報) 3.84% – 3.99% (5年) / 4.19% – 4.29% (10年)

恒生《「易入息」延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP

恒生銀行《「易入息」延期年金計劃》為合資格延期年金QDAP,可選用港元 / 美元結算,累積期可選5年 / 10年 / 15年,保費分為年繳 / 月繳,最低投保年齡為35歲。

恒生《「易入息」延期年金計劃》基本資料

投保年齡 35歲至64歲
繳付年期 5年
年金期 10年
最早年金開始年齡 55歲
保費繳付方式 HK$3.8萬至HK$18萬 (年繳) / HK$3,230至HK$15,300 (月繳)
保證內部回報率 (IRR) 1.73% – 2.00%
總IRR (包括非保證回報) 未有提及

永明《豐碩延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP

永明金融《豐碩延期年金計劃》為合資格延期年金QDAP,以美元為保單貨幣,特色是年金期有4個選項,可獲年金至100歲。

永明《豐碩延期年金計劃》基本資料

投保年齡 18歲至65歲
繳付年期 5年 / 10年
年金期 10年 / 15年 / 20年 / 至100歲
最早年金開始年齡 50歲
保費繳付方式 以美元為保單貨幣,每年最少US$2,400 (10年) / US$4,800 (5年)
保證內部回報率 (IRR) 1.11% – 2.64% (5年) / 0.90% – 2.57% (10年)
總IRR (包括非保證回報) 2.56% – 4.05% (5年) / 2.69% – 4.07% (10年)

《滙豐盈達延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP

滙豐銀行 (HSBC) 的《滙豐盈達延期年金計劃》為合資格延期年金QDAP,最低投保年齡須為46歲,保單年期25年,保單貨幣可選擇以港元 / 美元結算。

《滙豐盈達延期年金計劃》基本資料

投保年齡 46歲至70歲
繳付年期 5年
年金期 20年或最長至99歲 (須55歲以上)
最早年金開始年齡 51歲
保費繳付方式 最低每月保證年金金額HK$2,000 / US$250
保證內部回報率 (IRR) 0.67% – 1.03% (年金期20年) / 1.04% – 1.25% (年金期至99歲)
總IRR (包括非保證回報) 2.27% – 2.82% (年金期20年) / 2.63% – 3.04% (年金期至99歲)

《萬通延期年金》可扣稅年金 QDAP

萬通保險的《萬通延期年金》為合資格延期年金QDAP,特色是資金累積期可選10年、20年或30年,配合5年 / 10年的繳付年期及10年 / 20年的年金期,可產生不同回報率。

《萬通延期年金》基本資料

投保年齡 20歲至70歲
繳付年期 5年 / 10年
年金期 10年 / 20年
最早年金開始年齡 未有提及,按保監局規定則最早為50歲
保費繳付方式 以美元為保單貨幣,最低保費US$5,000 (5年) / US$2,500 (10年)
保證內部回報率 (IRR) 1.74% – 2.72% (5年) / 1.3% – 2.6% (10年)
總IRR (包括非保證回報) 3.55% – 4.73% (5年) / 3.17% – 4.70% (10年)

合資格延期年金計劃 (可扣稅年金 QDAP) 比較

最後,我們為8間銀行 / 保險公司的合資格延期年金計劃 (可扣稅年金 QDAP) 作個總體比較:

扣稅年金機構 繳付年期 年金期 *保證IRR 投保年齡 最早年金開始年齡
中銀 5年 10年 2.0% – 2.2% 40歲至64歲 50歲
友邦 5年 10年 0.25% – 1.72% 18歲至60歲 50歲
中人壽 5年 / 10年 至108歲 0.27% – 0.69 18歲至72歲 60歲
宏利 5年 / 10年 至85歲 1.50% – 1.74% 18歲至65歲 55歲
恒生 5年 10年 1.73% – 2.00% 35歲至64歲 55歲
永明 5年 / 10年 10年 / 15年 / 20年 / 至100歲 0.9% – 2.64% 18歲至65歲 50歲
滙豐 5年 20年 / 至99歲 0.67% – 1.25% 46歲至70歲 51歲
萬通 5年 / 10年 10年 / 20年 1.30% – 2.72% 20歲至70歲 未提及
*以45歲的非吸煙男性為例,滙豐則為46歲。數據在其他簽發年齡會有不同。

比較各機構的合資格延期年金計劃 (可扣稅年金 QDAP) 後可發現,萬通保險的保證 IRR 最高可達2.72%,是8間之中最高;而永明金融的年金期選擇較多,有10年、15年、20年和直至100歲。投保年齡方面,恒生、中銀和滙豐3間銀行最早都要35歲後才可投保,其餘普遍在18歲便可開始投保。

非保證 IRR 方面,中銀及恒生都未有提供。不過每間機構的 IRR 計算方法會隨投保年齡、繳付年期、累積期和年金期改變,因此上述數字只能作參考。

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